Derecho Tributario

El sistema fiscal español puede resultar muy ventajoso para usted, siempre que conozca las normas, cumpla los plazos y planifique todo correctamente desde el principio.

Impuestos reducidos, pero solo si presenta la solicitud a tiempo.

La Ley Beckham española —formalmente Régimen Especial para Trabajadores Desplazados según el artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta— permite a los nuevos residentes que cumplan los requisitos tributar como no residentes durante un máximo de seis años. En la práctica, esto se traduce en un tipo impositivo fijo del 24 % sobre las rentas de fuente española hasta 600.000 €, en lugar de los tipos progresivos habituales que alcanzan el 47 %.

Para la mayoría de los profesionales internacionales y trabajadores remotos, el ahorro anual es considerable.

Pero el régimen no es automático. Requiere una solicitud aparte, que debe presentarse dentro de los seis meses siguientes a su primera inscripción en la Seguridad Social española. Si no se cumple este plazo, se pierde el acceso al régimen durante los primeros años de residencia; no existe ninguna forma de solicitarlo retroactivamente.

Más allá del tipo impositivo nominal, la Ley Beckham también implica que los ingresos y activos situados fuera de España generalmente quedan exentos del impuesto sobre la renta y del impuesto sobre el patrimonio durante el periodo de vigencia del régimen. Para quienes poseen carteras de inversión internacionales, pensiones extranjeras, dividendos o bienes inmuebles en el extranjero, esto puede resultar igualmente significativo.

Evaluamos su elegibilidad, le asesoramos sobre cómo sus ingresos y su estructura laboral interactúan con el régimen y gestionamos la solicitud de principio a fin.

Impuestos internacionales: qué cambia al mudarse a España.

Convertirse en residente fiscal español no solo cambia lo que pagas en España, sino que modifica por completo tu situación fiscal a nivel internacional.

España grava los ingresos mundiales de sus residentes. Esto significa que su salario, rentabilidad de inversiones, rentas por alquiler, pensiones y plusvalías —independientemente de su origen— pueden estar sujetos a la tributación española. Es fundamental comprender la interacción entre la legislación española y el sistema tributario de su país de origen antes de mudarse, no después.

Los convenios para evitar la doble imposición existen para impedir que los mismos ingresos se graven dos veces, pero no eliminan toda la complejidad. ¿Qué país tiene derecho a gravar su pensión? ¿Cómo se tratan sus dividendos extranjeros? ¿Qué ocurre si vende una propiedad en el extranjero mientras reside en España? Estas preguntas tienen respuestas específicas que dependen de su nacionalidad, los países implicados y la estructura de sus ingresos.

Le asesoramos sobre el panorama internacional en su totalidad, ayudándole a comprender su exposición antes de su llegada y a estructurar sus asuntos de la manera más eficiente desde el punto de vista fiscal, dentro de las posibilidades legales disponibles.

Activos extranjeros y obligaciones de información

Los residentes fiscales españoles con patrimonio significativo en el extranjero están sujetos a requisitos de declaración específicos. El Modelo 720 exige una declaración anual de las cuentas bancarias, valores e inmuebles en el extranjero que superen ciertos umbrales. Históricamente, el incumplimiento de la declaración —o los errores en la misma— han conllevado sanciones severas, y estas obligaciones se aplican desde el primer año completo de residencia fiscal en España.

De igual modo, el Modelo 721 abarca los criptoactivos en el extranjero. Si usted posee criptomonedas en exchanges o monederos fuera de España, esta obligación le concierne.

Nos aseguramos de que estas declaraciones se completen correctamente y a tiempo, y asesoramos sobre lo que debe declararse mucho antes de que se acerquen los plazos.

Impuesto sobre el patrimonio: la pregunta que nadie se hace hasta que es demasiado tarde.

España cuenta con un Impuesto sobre el Patrimonio que grava el patrimonio neto mundial de los residentes fiscales españoles. Los tipos impositivos y las exenciones varían considerablemente según la comunidad autónoma: Madrid prácticamente lo ha eliminado, mientras que Cataluña y otras comunidades autónomas lo aplican íntegramente.

Para quienes poseen importantes carteras internacionales, propiedades o cuentas de jubilación, el coste anual puede ser considerable. Es uno de los factores más importantes a tener en cuenta antes de elegir dónde vivir en España, y uno de los menos comentados.

Según la Ley Beckham, los activos mundiales generalmente están exentos. Sin embargo, una vez que finaliza este régimen —normalmente después de seis años— el Impuesto sobre el Patrimonio se convierte en un tema relevante. Lo tenemos en cuenta en nuestra planificación a largo plazo desde el principio, no como una consideración posterior.

Después de su llegada, manténgase en cumplimiento año tras año.

Los residentes fiscales españoles deben presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta (IRPF), declarar los bienes en el extranjero cuando corresponda y cumplir con las obligaciones tributarias regionales en materia de patrimonio. Para quienes se acojan a la Ley Beckham, existen además declaraciones anuales específicas para mantener dicho régimen.

Brindamos apoyo continuo para asegurarnos de que todo se presente correctamente y a tiempo, y de que nunca le tome por sorpresa un cambio en sus circunstancias o en la ley.

¿Listos para hablar?

Tanto si planea mudarse a España, como si ya reside allí y no está seguro de si su situación fiscal es la óptima, o si se acerca el final de su contrato con Beckham Law y se pregunta qué sucederá después, estaremos encantados de analizar su situación.

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